Liebe Bürgerinnen und Bürger,
ich freue mich Ihnen den interaktiven Haushalt 2018 der Stadt Brühl präsentieren zu dürfen.
Neben dem interaktiven Haushalt 2018 steht Ihnen bereits ebenfalls der Haushaltsplan 2017 in interaktiver Form bereit.
Der interaktive Haushalt bietet die Möglichkeit, sich per Mausklick durch den Haushaltsplan zu bewegen. So lässt sich beispielsweise bei den Erträgen ermitteln, welcher Anteil auf die Steuern entfällt. Informationen können aber nicht nur für den gesamten städtischen Haushalt abgerufen werden, sondern über die hierarchische Struktur an der linken Bildschirmseite auch für alle Produktbereiche und Produktgruppen bis hin zur einzelnen Kostenstelle.
Neben der Navigation über die hierarchische Struktur, kann der Haushalt auch über interaktive Grafiken erschlossen werden. Mittels Bewegung des Mauszeigers über die Grafiken werden Informationen wie bspw. die Summe der Investitionsauszahlungen oder auch die Summe einzelner Zeilen im Haushaltsplan in Form von Pop-Up Grafiken ausgegeben.
Ich wünsche Ihnen viel Spaß bei der Erkundung des interaktiven Haushalts der Stadt Brühl.
Ihr
Dieter Freytag
Bürgermeister
Vorbemerkungen
Die hier wiedergegebenen Zahlen spiegeln die Entwurfsdaten des Planjahres 2018 und der Folgejahre wider.
Der Entwurf der Haushaltssatzung 2018 wurde am 18.10.2017 gem. § 80 Abs. 1 GO aufgestellt, am 20.10.2017 gem. § 80 Abs. 2 GO festgestellt und in die Ratssitzung am 06.11.2017 eingebracht.
Die Haushaltssatzung 2018 wurde am 18.12.2017 durch den Rat der Stadt Brühl beschlossen.
Weitere Informationen zum Gesamthaushalt können den beigefügten PDF-Dokumenten "Haushaltssatzung 2018" sowie "Vorbericht 20118" entnommen werden. Unter der Darstellung "Finanzplan / Investitionen" finden Sie eine Liste mit den Hochbaumaßnahmen 2018.
Besondere Hinweise
Mit der Gründung der Anstalt öffentlichen Rechts (AöR) entfallen ab 2016 die Teilergebnispläne der Produktgruppen
Zusätzlich fallen ab 2016 bei der Produktgruppe "54 01 - Öffentliche Verkehrsflächen" die Aufwendungen für die Straßenbeleuchtung heraus.
Die AöR finanziert sich aus den Gebühreneinnahmen, die im Rahmen der übertragenen Aufgaben anfallen. Der darüber hinaus notwendige Finanzbedarf der AöR wird über den Teilergebnisplan "57 04 - Anteile an Unternehmen" abgedeckt.
Erläuterungen
Weitere ergänzende Erläuterungen zum Gesamthaushalt und zu den einzelnen Produktgruppen stehen Ihnen auf der jeweiligen Ebene des interaktiven Haushalts als Download (rechts oben) zur Verfügung.
Abweichung
Die Abweichung zeigt die Veränderung des Vorjahres zum aktuellen Planjahr an und wird in Prozent (%) und als absoluter Unterschiedsbetrag angezeigt. Ein Klick auf den Pfeil zeigt die größten Abweichungen.
Trend
Der Trend zeigt die Entwicklung der Veränderungen vom aktuellen Planjahr zum letzten Finanzplanungsjahr in Prozent (%) und als absoluten Betrag an. Ein Klick auf den Pfeil zeigt die größten Abweichungen.
Sofern keine Veränderungen vorliegen bleibt der Pfeil in waagerechter Position. Ist die Abweichung nicht größer als 5 %, ist die Pfeilfarbe Gelb. Sobald die Veränderung 5 % überteigt, ändert sich die Pfeilfarbe entsprechend in grün oder rot. Handelt es sich bei der Veränderung um eine Änderung zu Gunsten der Stadt Brühl, wird der Pfeil grün, bei einer Veränderung zu Ungunsten der Stadt Brühl wird der Pfeil rot dargestellt.
Kennzahlenberechnung
Aufwandsdeckungsgrad
Der Aufwandsdeckungsgrad berechnet sich wie folgt:
ordentliche Erträge / ordentliche Aufwendungen x 100
Ergebnis je Einwohner
Das Ergebnis je Einwohner errechnet sich folgendermaßen:
Jahresergebnis / Einwohnerzahl
Begriffsdefinitionen
Nachfolgend werden einige haushaltstypische Begriffe definiert, die im städtischen Haushalt häufig verwendet werden.
Produkthierarchie
Als Produkthierarchie bezeichnet man die hierarchische Gliederung von Produkten, Produktgruppen und Produktbereichen im Produkthaushalt. Hierbei werden auf der untersten Ebene die Verwaltungsleistungen den einzelnen Produkten zugeordnet. Die nächsthöhere Hierarchieebene über den Produkten sind die Produktgruppen. Die Produktgruppen ihrerseits werden in den einzelnen Produktbereichen zusammengefasst. Die Produktbereiche stellen die oberste Ebene der Produkthierarchie dar.
Produktbereich
Als Produktbereich bezeichnet man die oberste Gliederungsebene in der Produkthierarchie des kommunalen Produkthaushalts. Ein Produktbereich fasst mehrere inhaltlich zusammengehörende Produktgruppen zusammen. Die Produktgruppen sind den Produktbereichen folglich hierarchisch untergeordnet. Beispielsweise sind die Schulträgeraufgaben dem Produktbereich 21 zugeordnet.
Produktgruppe
Als Produktgruppe bezeichnet man die mittlere Gliederungsebene der Produkthierarchie des kommunalen Produkthaushalts. Die Produktgruppen sind den einzelnen Produkten übergeordnet und fassen selbige zusammen. Den einzelnen Produktgruppen wird im Haushaltsplan ein eigener Teilhaushalt zugeordnet. Zum Beispiel werden alle Grundschulen der Produktgruppe "01 Grundschulen" zugeordnet. Die Produktgruppe wird dabei immer zusammen mit dem Produktbereich genannt, z. B. "21 01 Grundschulen".
Produkt
Ein Produkt ist eine öffentliche Leistung oder eine Gruppe von öffentlichen Leistungen, die seitens einer Verwaltungseinheit für andere Verwaltungseinheiten oder für Dritte (z. B. Bürger) erbracht werden. Produkte werden in Produktgruppen zusammengefasst, welche ihrerseits in Produktbereichen zusammengefasst werden (sog. Produkthierarchie). Eine städtische Grundschule, wie die "21 01 02 St. Franziskus Grundschule", gilt beispielsweise als Produkt.
Kostenstelle
Bei einer Kostenstelle handelt es sich um den Ort der Kosten- und Leistungsentstehung. Innerhalb der Produktgruppe der Grundschulen ist dies zum Beispiel die einzelne Grundschule "21 01 02 10 St. Franziskus Grundschule".
Sachkonto
Die Konten bzw. Sachkonten dienen in der Haushaltsplanung, -ausführung (beinhaltet u. a. die Buchhaltung) und im Rahmen des Jahresabschlusses zur Darstellung von Geschäfts- bzw. Verwaltungsvorfällen. Allgemein wird zwischen Bestands-, Erfolgs- und Finanzkonten unterschieden.
Bestandskonten sind diejenigen Konten, die aus der einer Bilanzposition abgeleitet sind. Die Salden (Abschluss der einzelnen Konten) aus den Buchungen der Bestandskonten finden sich in der Bilanz wieder.
Erfolgskonten sind Aufwands- und Ertragskonten, deren Haushaltsplanansätze/Buchungen sich in der Ergebnisrechnung bzw. im Ergebnisplan wiederfinden.
Auf den Finanzkonten werden immer nur alle Ein- und Auszahlungen gebucht. Die Haushaltsplanansätze/Buchungen sind in der Finanzrechnung bzw. im Finanzplan dargestellt.
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